隨著國家政策體(ti) 係的日益完善和對資金流動監管力度的持續加強，各部門對於(yu) 企業(ye) 公轉私行為(wei) 的管控愈發嚴(yan) 格。

例如，相關(guan) 部門已出台規定，對每日及每月從(cong) 公司賬戶向個(ge) 人賬戶轉賬設置了明確限額，如每日不得超過5萬(wan) 元人民幣，每月累計不得超過20萬(wan) 元人民幣，並且針對大額公轉私交易，要求企業(ye) 提供詳盡的合同、業(ye) 務往來證明等文件以確保資金流轉的合規性。

而隨著金稅四期實施，稅務局更是運用了五大強有力的監控手段，在此背景下，仍有一些企業(ye) 老板對此不夠重視，還在隨意公轉私，疏不知將麵臨(lin) 怎樣的風險。

讓我們(men) 一起來看看吧！

公轉私一直都是財務處理中比較敏感的問題，涉及到企業(ye) 稅務風險的大多是這兩(liang) 大大板塊：公轉私，私轉私。

1、公轉私交易風險

公轉私行為(wei) 通常涉及股東(dong) 向公司借款或獲取分紅的情況。若股東(dong) 長期占用公司資金且未歸還，根據相關(guan) 稅收法規，該款項將可能被視為(wei) 變相分紅，從(cong) 而需要按照20%的比例繳納個(ge) 人所得稅。

更嚴(yan) 重的是，如果該筆資金挪用未經合法程序，甚至用於(yu) 個(ge) 人消費或其他非公司用途，那麽(me) 此類行為(wei) 不僅(jin) 違反了企業(ye) 的財務管理規定，還有可能觸犯刑法中的挪用公款罪，導致嚴(yan) 重的法律後果。

2、私轉私交易風險

私轉私交易在實際操作中往往容易成為(wei) 逃稅手段之一，尤其是在涉及貨款支付、居間費用等商業(ye) 活動時，部分企業(ye) 或個(ge) 人為(wei) 了規避稅收監管，選擇不通過公司賬戶而直接以私人賬戶進行資金流轉。

這種做法極具隱蔽性，但現在銀行方麵加強了對大額、頻繁私對私轉賬行為(wei) 的監測力度，一旦發現可疑交易，會(hui) 及時將相關(guan) 信息上報給稅務部門。

對於(yu) 查實存在逃稅行為(wei) 的私轉私交易，涉事方不僅(jin) 要補交所欠稅款，還將麵臨(lin) 嚴(yan) 厲的行政處罰，包括但不限於(yu) 高額罰款，甚至影響到企業(ye) 和個(ge) 人信用記錄，帶來不可估量的經濟損失和社會(hui) 信譽損害。

大多老板會(hui) 覺得，公司的錢就是我的錢，我愛怎麽(me) 用就怎麽(me) 用。

事實真的如此嗎？

我們(men) 知道企業(ye) 在經營過程中，需要繳納增值稅、附加稅等多個(ge) 稅種，而當公司實現盈利以後，還需要繳納5%-25%的企業(ye) 所得稅，然而老板如果想要將企業(ye) 所得變為(wei) 個(ge) 人所得，則還需要繳納20%的個(ge) 人所得稅。

所以企業(ye) 分紅的個(ge) 稅稅負高，大部分老板就直接不交稅，公戶的錢直接往私戶轉，不拿法律當回事。

老板請注意，不合規的公轉私是有挪用公款、洗錢、偷稅等風險的。

那需要怎麽(me) 操作才合理合規呢？

其實，一般情況下，隻要是符合企業(ye) 經營性的支出，注意以下這些稅務風險防範就可以了：

1、發工資

公司將每月的工資通過公戶發到每個(ge) 員工的個(ge) 人卡上。

涉稅問題：公司需每月依法履行代扣個(ge) 稅義(yi) 務。

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司將對公賬戶上的60萬(wan) 元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個(ge) 員工的個(ge) 人卡上，A有限公司已經依法履行了代扣個(ge) 稅的義(yi) 務。這樣就是合法合規的。

另外，很多老板平時想公轉私提取錢，也可以使用這種方式。因為(wei) 工資薪金個(ge) 稅階梯不會(hui) 特別高，財務則可以利用這一政策和年終獎的稅收優(you) 惠政策，合理籌劃老板的工資、獎金。

2、支付給個(ge) 人的勞務報酬

公司通過對公賬戶支付給個(ge) 人勞務報酬。

涉稅問題：需按勞務報酬20-40%繳納個(ge) 人所得稅。

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司通過對公賬戶支付授課老師講課費10萬(wan) 元，轉入老師個(ge) 人卡中，這10萬(wan) 元已經是繳納完了勞務報酬所得個(ge) 稅後的稅後報酬。

3、向個(ge) 人采購

公司向個(ge) 人采購物資，這種情況下，公司把錢轉給采購的個(ge) 人是合法的。

涉稅問題：要索要發票、留存合同協議等相關(guan) 證明。

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司向個(ge) 人采購一批物品，金額20萬(wan) 元，取得了自然人在稅務部門代開的發票，A有限公司通過對公賬戶把20萬(wan) 元貨款轉入自然人的個(ge) 人卡中。

4、公司向股東(dong) 分配利潤

公司將對公賬戶上稅後利潤以分紅的形式打給股東(dong) 個(ge) 人。

涉稅問題：這個(ge) 時候要繳納20%的股息紅利個(ge) 稅後的分紅所得。

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司將對公賬戶上的100萬(wan) 元打給股東(dong) 個(ge) 人，這100萬(wan) 元已經是繳納完了20%股息紅利個(ge) 稅後的分紅所得。

很多老板會(hui) 覺得繳納20%分紅個(ge) 稅太高，前麵也說了，財務其實可以在工資以及年終獎上麵做規劃。當然，如果發工資等方式滿足不了，老板還可以利用現有稅收優(you) 惠政策來解決(jue) 。

具體(ti) 來說：

隨著國家對稅收政策的不斷調整，一些地區推出了稅收優(you) 惠政策，為(wei) 企業(ye) 提供了更加優(you) 惠的稅收環境，比如個(ge) 體(ti) 工商戶核定征收政策，綜合稅負可以控製在2%左右，稅收利潤可以隨時提現到法人賬戶。

所以，老板們(men) 可以考慮在這些地區設立個(ge) 體(ti) 工商戶戶，通過合理的業(ye) 務布局和稅務規劃，實現稅負的降低。

老板們(men) 在提取公司利潤時，應當充分考慮稅務法規和政策，選擇最適合自己的方案。不管是何種方法，不交稅是絕對不行的，盡可能在合法合規的前提下，實現個(ge) 人財富的增值和企業(ye) 發展的雙贏。

5、歸還個(ge) 人借款

通過對公賬戶償(chang) 還公司向個(ge) 人的借款。

涉稅問題：不過如果公司存在長期未付債(zhai) 務，可能被視為(wei) “不必歸還”，而要求繳納企業(ye) 所得稅。企業(ye) 應及時歸還；若有必要重新再借。

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司通過對公賬戶把10萬(wan) 元轉入張總個(ge) 人卡中，這10萬(wan) 元用來償(chang) 還之前公司向個(ge) 人的借款。

6、員工差旅費報銷

企業(ye) 將公戶的出差備用金打給業(ye) 務員用於(yu) 出差，出差後回來實報實銷、多退少補。

涉稅問題：注意留存證明差旅費真實性的相關(guan) 證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司將對公賬戶上的6萬(wan) 元打給業(ye) 務員用於(yu) 出差的備用金，出差回來後實報實銷、多退少補。

7、向個(ge) 人支付賠償(chang) 金

通過公司向個(ge) 人支付違約金、賠償(chang) 金，這種情況下，公司把錢轉給個(ge) 人是允許的。

涉稅問題：注意要留存好相關(guan) 的證明材料。

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司通過對公賬戶把8萬(wan) 元轉入李某個(ge) 人卡中，這8萬(wan) 元用來支付王某的違約金、賠償(chang) 金。

8、公司向個(ge) 人房東(dong) 轉房租款

公司租個(ge) 人房屋用於(yu) 辦公，每月向個(ge) 人房東(dong) 支付房租款，這種情況是允許的。

涉稅問題：注意如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務中，水電費稅前扣除需要取得對方發票複印件及分割單、收據，以及本公司付款有關(guan) 證明。

舉(ju) 個(ge) 例子：A有限公司通過對公賬戶每月把5萬(wan) 元轉入黃某個(ge) 人卡中，這5萬(wan) 元是支付的房租用途。

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